Bir kuruluşun banka hesabına kaydettirdiği ekonomik değerler ile yaptığı banka hareketleri arasında karşılaştırma yapılan, buna ek olarak banka mutabakatının muhasebe defterinin sınıflandırılmasına ve karşılaştırılmasına da izin veren bir süreçtir. bankalar tarafından aylık olarak sağlanan banka hesap özetleri. Tüm bunlar, farklılıkları tespit etmek ve gerekli düzeltmeleri yapabilmek, şirketin hesap özetleri arasında doğru bir bakiye elde etmek için yapılır.
Banka uzlaşma süreci "aracılığıyla yapılır subledger şirketi her hareketini kaydeden olduğu" olarak yapmak bankalar, her ay bir müşterilerine gönderme sorumludur devlet, nerede detaylı hesap Söz konusu kuruluş tarafından yapılan tüm hareketleri gösterirler, ardından bankanın sağladığı tüm verilerin şirketin deftere kaydettirdiği verilerle örtüştüğünü doğrulamaya devam ederiz, yoksa farkın nedeni analiz edilir.
Genellikle bankaların verdiği beyanlar şirketin muhasebe defterine kaydedilenlerle örtüşmemektedir, bu hareketlerin kaydedildiği zaman farklarından kaynaklanmaktadır, çünkü belirli bir şirket ekonomik hareketler yapmış olabilir, bu tür hareketler Halihazırda dergiye kayıtlı, ancak bu haftalık olarak kaydedildiği ve dolayısıyla veriler eşleşmediği için banka henüz kayıt olmamıştır.
Mutabakat sırasında ortaya çıkan en yaygın nedenlerden bazıları, şirket tarafından düzenlenen ve söz konusu çeki alan kişi tarafından nakde çevrilmemiş çeklerdir. Kredi notları banka zaten bilançoda ama şirket olmadığını kaydetti olduğu yapılan henüz. Muhasebe defterine değer ve kavramların kaydedildiği anki hatalar, banka da bu tür hatalar sunabilir.
Şirketin sahip olduğu veriler ile bankanın verileri arasında karşılaştırma yapılırken, resmi rakamlar olduğu için her zaman banka tarafından verilmiş olanların referans noktası olarak kullanılması tavsiye edilir, bu nedenle daha güvenilir kabul edilir.
